央行揭貪官外逃路徑：過萬官員出逃 攜款8000億

　　■利用離岸金融中心向境外轉移資產

　　這些人多為上市公司或國有企業(yè)的高管人員，主要采用以下步驟：第一，轉移企業(yè)資產。企業(yè)管理層與境外公司通過“高進低出”或者“應收賬款”等方式，將國內企業(yè)的資產掏空。第二步，銷毀證據，漂白身份。

　　■海外直接收受

　　腐敗分子并不從國內向境外轉移資金，而是在境外直接完成貪污、受賄等過程。例如，發(fā)案單位在國外進行采購時，有實際控制權的腐敗分子可以通過暗箱操作得到巨額回扣。這些回扣不轉到中國，而是直接存入腐敗分子在境外銀行的賬戶，或轉換成境外的房屋等不動產。更隱蔽的做法是不涉及現金，而以安排子女留學等方式作為交易。

　　■通過在境外的特定關系人轉移資金

　　此類參與轉移資金的特定關系人在他國均已取得合法身份，或者是留學，或者是他國居民或公民。境內的腐敗分子一方面可以通過其特定關系人以合法手續(xù)攜帶或匯出資金；另一方面，這些特定關系人利用其國外身份在當地注冊企業(yè)后，以投資形式在中國開設機構，然后以關聯(lián)交易等形式轉移資產。